Какие налоги платят физические лица

Все мы должны платить налоги, будь то физическое лицо, ИП или же организация. Среднестатистический гражданин даже не знает, какие налоги платит физическое лицо в РФ.Попробуем сегодня собрать в один список все налоги, которые должен платить каждый гражданин, рассматривая его как физическое лицо. Какие налоги платит физическое лицо Касательно налогов бизнеса в ближайшем будущем будет другая статья, так как там разные принципы налогообложения и соответственно объемы, и наименование сборов тоже разные.

Сразу оговорюсь, что я не сотрудник налоговых органов, и если пропущу какой-то из пунктов – прошу поправить меня и дописать в комментариях. Буду весьма признателен за любое дополнение к нижеуказанному списку.

Какие налоги платит физическое лицо. Основные виды налогов.

Прежде всего нужно понимать, что сами налоги разделяются на федеральные (т.е. действующие на территории всего государства), региональные (на уровне области или республики) и местные (поступающие в муниципальный бюджет, типа городов, сел или рабочих поселков). В любом случае все эти налоги вводятся в исполнение, регулируются и аннулируются Налоговым Кодексом РФ.

  • Налог на доходы физических лиц.

    Все его знают как налог НДФЛ. Как правило, за Вас данный налог платит работодатель (13%) в момент, когда выплачивает Вам заработную плату. Он же и подает в налоговые органы сведения о размере зарплаты и соцвыплат. Однако нужно понимать, что НДФЛ необходимо платить на любые виды доходов выраженные будь то в денежной или натуральной форме. налоги к оплате А не только с зарплаты. А значит Вам необходимо подавать налоговую декларацию ежегодно и указывать доходы, полученные с аренды квартир, с премиальных выплат, подарки, выигрыши, различные гонорары за авторские права и интеллектуальную деятельность, продажа имущества, даже за доходы от источников, которые находятся за пределами территории Российской Федерации, ну и так далее. Также важно понимать, что налогооблагаемую базу можно уменьшить за счет различных вычетов, социальных, профессиональных или имущественных. Но тут лучше проконсультироваться со специалистами.

  • Транспортный налог.

    Один из самых ненавистных в России. Дело в том, что его обязаны выплачивать все владельцы движимого имущества, таких как автомобиль, мотоцикл, автобус, различные самоходные средства, плюс различные морские и речные суда, от катеров до яхт, а также самолеты и вертолеты. Здесь необходимо учитывать общую мощность транспортного средства и умножать его на различные налоговые ставки. Например, если автомобиль мощностью до 100 л.с. то, ставка будет равен 10 рублей за 1 лошадиную силу. От 100 до 150 л.с. – по 35 рублей за 1 л.с., ну и свыше 150 л.с. до 200 л.с. – по 50 рублей, от 200 до 250 л.с. – по 75 рублей за каждую лошадиную силу, ну и на десерт – от 250 л.с. и выше – по 150 рублей за 1 л.с. Учитывая количество автомобилей которое находится в собственности у населения, а также совокупное количество лошадиных сил, то итоговая цифра, получаемая государством по этому налогу, выходит запредельная. Так как тема налогов и дорог действительна весьма болезненна для большинства, хочу написать по этой теме отдельную статью, которую и представлю Вашему вниманию в ближайшее время.

  • Налог на имущество физических лиц.

    Также обязателен для всех граждан России, у которого имеется хоть какое-то недвижимое имущество. налоги к оплате физлицами Сюда входят дома, жилые помещения, дачные постройки, гаражи, различные хозяйственные строения, даже незавершенное строительство и так далее. Любопытно, что его платить обязаны даже несовершеннолетние владельцы объектов недвижимости (за них оплачивают родители или официальные опекуны). Но есть ряд лиц, которых освобождают от уплаты данного налога: это пенсионеры, родители или супруги военного, который погиб при несении воинской службы, работники культуры, с оговоркой, что этот объект используется как раз в качестве музея, театра или другого общественного помещения, строения на содовых участках, а также коммерческие строения, размер которых не превышает 50 кв.м. Важный момент по поводу льгот: её предоставляют лишь по отношению одного объекта по выбору владельца. Т.е. бессмысленно оформлять всю свою недвижимость на престарелую бабушку, так как льгота по неуплате будет предоставлена лишь по одному объекту. Если владелец сам не выберет, то налоговая служба дает послабление на самую дешёвую недвижимость, где самые низкие налоги. Государство себя уж никак не обидит.

Думаете это всё? К сожалению, это далеко не все из списка, какие налоги платит физическое лицо. Следуйте в следующую часть и поймёте, что мы не платим лишь за воздух, которым дышим.

Похожие статьи

Какие налоги платит компанияКакие налоги платит компания.

Какие налоги надо платить физическому лицуКакие налоги надо платить физическому лицу. Часть 2.

налог доходПочему мы платим налоги.

налоги ФорексНалоги Форекс.

Что такое НДФЛ и что можно считать доходом физического лица?

НДФЛ – налог на доход физического лица. Его обязаны платить все лица, являющиеся налоговыми резидентами РФ.  Даже лица, которые не являются налоговыми резидентами РФ должны платить этот налог в том случае, если доход был получен на территории РФ. Данный налог регулируется главой 23 Налогового Кодекса РФ, которая так и называется – “Налог на доходы физических лиц”.

К слову, индивидуальные предприниматели тоже платят НДФЛ, но только за те доходы, которые не зафиксированы ими в качестве полученных от предпринимательской деятельности (там своя система налогообложения, которую мы тоже будем рассматривать).

Обычные же наемные рабочие и государственные служащие могут не переживать за уплату НДФЛ, в подавляющем большинстве случаев за них это делает работодатель.

НДФЛ платят все, но есть определенные категории лиц, которые обязаны самостоятельно декларировать свой доход:

  • индивидуальные предприниматели;
  • нотариусы, адвокаты, другие лица, занимающиеся частной практикой;
  • физические лица по вознаграждениям, полученным не от налоговых агентов;
  • физические лица по суммам, полученным от продажи имущества;
  • физические лица, резиденты РФ по доходам, полученным от источников, находящихся за пределами РФ;
  • физические лица, по доходам, при получении которых не был удержан налог налоговыми агентами;
  • физические лица, получающие выигрыши, выплачиваемые организаторами лотерей и других основанных на риске игр;
  • физические лица, получающие доходы в виде вознаграждения, выплачиваемого им как наследникам авторов произведений науки, литературы, искусства, а также авторов изобретений;
  • физические лица, получающие от физических лиц доходы в порядке дарения.

Откуда вообще взялся налог на доходы физических лиц?

История становления НДФЛ в России начинает свой отсчет с 11 февраля 1812 года. Именно тогда был принят Манифест «О преобразовании комиссий по погашению долгов», который устанавливал обязанность помещиков платить сборы в казну со своих доходов. Ставки этого сбора имели прогрессивный характер, но никто не контролировал правильность уплаты. В Манифесте даже было специально оговорено, что не допускаются какие-либо доносы на утайку доходов или неправильное их указание.

В нынешнем виде НДФЛ существует с 2001 года. В данный момент он является одним из основных источников налоговых поступлений в бюджет после налога на добавочную стоимость (НДС).

Какая деятельность облагается НДФЛ?

Почти любая. Огромный список исключений содержится в ст. 217 Налогового Кодекса РФ (на момент написания статьи он содержал 70 пунктов и огромное количество подпунктов, которые имеют свойство меняться). Мы изложим основные и самые “устойчивые к изменениям”.

Облагается НДФЛ:

  • Доход от продажи имущества, находящегося в собственности менее 3 лет;
  • Доход от сдачи имущества в аренду;
  • Доход от источников за пределами РФ;
  • Доход от выигрышей;
  • Доход от продажи акций и получения дивидендов;
  • Иные доходы.

Не облагается НДФЛ:

  • Доход от продажи имущества, находящегося в собственности более 3 лет;
  • Доход, полученный в порядке наследования;
  • Доход, полученный по договору дарения от близких родственников: от супруга, родителей и детей, в том числе усыновителей и усыновленных, дедушки, бабушки и внуков, полнородных и неполнородных (имеющих общих отца или мать) братьев и сестер;
  • Доход, полученный при получении компенсационных выплат;
  • Доход, полученный в виде алиментов;
  • Иные доходы.

Рекомендуем к прочтению:

  • Налоговый вычет при покупке жилья
  • Возврат налога при покупке жилья в ипотеку

Где-то проскакивала новость о том, что любой перевод на банковскую карту можно считать полученным доходом. И якобы его нужно обязательно облагать НДФЛ. Абсолютная дезинформация!

Доказывать тот факт, что вы получаете доход на карту – это обязанность налоговой. Чуть ниже в этой статье мы об этом расскажем подробно.

Каков размер НДФЛ?

Размер НДФЛ зависит от ставки налога (от 9 до 35%) и налоговой базы (той суммы, которая будет облагаться налогом). В подавляющем большинстве случаев размер ставки НДФЛ установлен в 13%.

За что берут 9% НДФЛ?

Ставка в 9% почти не используется (самая актуальная информация – применение такой ставки для доходов, полученных от дивидендов до 2015 года).

За что берут 35% НДФЛ?

Такой высокой ставкой налога облагаются вот такие доходы:

  • стоимости любых выигрышей и призов, получаемых в проводимых конкурсах, играх и других мероприятиях в целях рекламы товаров, работ и услуг, в части превышения установленных размеров;
  • процентных доходов по вкладам в банках в части превышения установленных размеров;
  • суммы экономии на процентах при получении налогоплательщиками заемных (кредитных) средств в части превышения установленных размеров;
  • в виде платы за использование денежных средств членов кредитного потребительского кооператива (пайщиков), а также процентов за использование сельскохозяйственным кредитным потребительским кооперативом средств, привлекаемых в форме займов от членов сельскохозяйственного кредитного потребительского кооператива или ассоциированных членов сельскохозяйственного кредитного потребительского кооператива, в части превышения установленных размеров.

А теперь переходим к самой интересной части статьи….

Работаю и не плачу НДФЛ. Что за это будет? Ответственность физических лиц за неуплату налогов на доход.

Ближе к началу статьи мы уже говорили о том, что далеко не каждый перевод на банковскую карту является доходом. Более того, даже если у кого-либо из налоговой есть догадки, что ваши операции по карте – это неучтенный доход, то им придется это еще доказать… Налоговая не вправе сравнивать ваши доходы и расходы (официально), да и делать им это совершенно некогда, но если все-таки доходы вскроются, а налог по ним не был уплачен, то есть несколько видов ответственности:

  1. Административный штраф — 2000 рублей, ст. 14.1 КоАП.
  2. Налоги за три года — 13% от поступлений, ст. 113 .
  3. Пеню за просрочку — 1/300 ставки  за каждый день, .
  4. Штраф за умышленную неуплату налога — 40% от суммы недоимки, ст. 122 .
  5. Штрафы за несданные декларации — до 30% от суммы налога за каждый год, ст. 119 .

За неуплату налогов физическим лицом существует даже уголовная ответственность. Она предусматривается ст. 198 УК РФ, где указано, что к ответственности будут привлекаться физические лица, не уплатившие в течение 3 лет подряд налогов и сборов на сумму от 900 000 рублей (если эта сумма составляет более 10% от той суммы, которую нужно было уплатить в общем в качестве налогов и сборов), либо общая сумма от 2 700 000 рублей. В данном случае санкции начинаются от 200 000 рублей штрафа.

Что и как платит тот, кто живет в Швейцарии долго

Допустим, наша Таня проработала в Швейцарии более пяти лет и получила разрешение С. Или вышла замуж за швейцарца или человека с европейским паспортом с разрешением C. Люди в браке заполняют совместную декларацию. Женатые пары платят больше налогов, хотя государство пытается это смягчить вычетами для семей и учитывать наличие детей.

Люди со швейцарским паспортом и разрешением на пребывание категории C обычно платят налог на доходы физических лиц:

  • федеральный налог на доходы физических лиц (direkte Bundessteuer), прогрессивная ставка до 11,5 %;
  • кантональный налог на доходы, прогрессивные ставки, разные в кантонах + умножение на ежегодно устанавливаемый коэффициент (Steuerfuss)

Общая налоговая нагрузка может существенно отличаться от кантона к кантону. Поэтому и местные, и приезжающие мигранты, и компании выбирают кантон для налогового резидентства заранее. При расчете суммы налогов учитываются следующие показатели: сумма дохода, семейное положение, количество детей, живут ли дети только с одним из родителей, все предусмотренные вычеты. 

Самыми выгодными кантонами с точки зрения налогообложения считаются Цуг, Швиц, Нидвальден.

Посчитать налоги на будущее можно и нужно с помощью специальных калькуляторов, например, на сайте comparis.ch.  А вот здесь вы найдете графики, сравнивающие, какие кантоны выгоднее для семей и неженатых, в зависимости от суммы доходов.

Планируя переезд в тот или иной кантон, нужно заранее посчитать расходы на аренду жилья (могут сильно отличаться от кантона к кантону), питание, прочие необходимые вещи, а затем учесть в этом бюджете налоговую выгоду.

Какие вычеты можно сделать, чтобы платить меньше

После заполнения налоговой декларации из доходов можно вычесть разнообразные траты:

  • сумму, которую вам придется потратить, чтобы самому зарабатывать (емкое немецкое понятие — Gewinnungskosten), то есть, расходы на транспорт, покупку одежды и инструментов для работы, компьютера;
  • на дополнительное образование, связанное с работой — это стоимость самой учебы, специальной литературы, тоже расходы на дорогу, проживание;
  • процентные выплаты за ипотеку;
  • расходы на страхование, например, пенсионное (обязательное и дополнительное);
  • расходы на детей

Декларация подается обычно до конца апреля следующего за налоговым периодом года, а налоги нужно заплатить осенью.

За налоговой можно, конечно, пересчитывать, но это совсем не обязательно. Как говорит моя приятельница-частный банкир: «Я получаю письмо из налоговой с расчетами и даже не думаю их проверять. Доверие государству — одно из благ, о котором здесь многие даже не задумываются». И да, если налоговая ошибется, обычно, она все быстро вернет.

Кто и сколько должен

Согласно действующему законодательству, с граждан Российской Федерации могут взиматься налоги на:

  • доход (НДФЛ);
  • землю;
  • имущество;
  • транспорт.

Также при определённых обстоятельствах с физических лиц взыскивают госпошлины.

Налог на доходы физических лиц

НДФЛ составляет 13%. Его удерживают из зарплаты наёмных сотрудников без их непосредственного участия. Перед налоговой инспекцией работодатель опять же отчитывается сам.

Надо иметь в виду, что размер НДФЛ иногда допустимо уменьшить за счёт вычетов (данным термином обозначается сумма, сокращающая размер дохода, с которого начисляется налог).

О их видах вы можете узнать из 218-221 ст. НК РФ.

Одни вычеты имеют фиксированный размер (к примеру, право на определённое уменьшение налогооблагаемой базы имеют чернобыльцы, герои РФ и СССР, родители, на попечении которых находятся несовершеннолетние дети), другие зависят от объёма конкретных расходов (на обучение, на лечение и др.).

Земельный налог в России

Глава 31 НК РФ регламентирует земельный налог. Его выплачивают организации и физлица, обладающие земельным участком на праве:

  • собственности;
  • пожизненного наследуемого дарения;
  • бессрочного пользования.

Налоговой базой считается кадастровая стоимость участка. Ставка составляет 0,3% для земель сельскохозяйственного назначения, занятых жилищным фондом и предоставленных для личного подсобного хозяйства и 1,5% — для прочих типов участков.

О размере выплаты граждан уведомляют по почте.

Отдельным категориям — участникам войны, инвалидам — полагается льгота, за счёт которой налог подчас приравнивается к нулю.

Налог на имущество физических лиц

Введён Законом РФ от 09.12.91 № 2003-1. Им ежегодно облагаются жилые дома, квартиры, дачи, гаражи и прочие сооружения.

Выплата взимается с собственника — он заблаговременно получает уведомление. Если собственность общая, ответственность делится поровну; если жильё поделено на доли, налоговое бремя распределяется соразмерно долям.

Ставка устанавливается на уровне органов местного самоуправления с учётом кадастровой стоимости объекта.

Определённые категории населения  (ликвидаторы аварии на ЧАЭС, инвалиды и др.) освобождаются от выплаты.

Транспортный налог

Вводится в действие исполнительными органами власти субъектов РФ и зависит от вида транспортного средства — см. ст. 359 НК РФ. Причитается с лиц (в том числе юридических), на которых зарегистрированы:

  • автомобили;
  • мотоциклы, мотороллеры;
  • яхты, катера, моторные лодки;
  • снегоходы и др.

Плательщику регулярно приходит соответствующее уведомление, в соответствии с которым нужно рассчитаться до истечения установленного законом срока.

Просрочка выплат становится основанием для применения санкций.

Планирование бюджета на месяц: реалистичный подход

Как правильно учитывать расходы — простые, но важные секреты

Как меньше тратить на продукты и не страдать от авитаминоза

Неожиданная экономия: 5 идей, которые редко приходят в голову

Налог на имущество физических лиц

Регламентируется законом №2003-1 от 09.12.1001г. и главой 32 НК РФ.  Данный налог уплачивается в муниципальный, т.е. местный бюджет. Его должны уплачивать все физические лица, в собственности которых есть недвижимое имущество или его доля. Налог исчисляется от кадастровой стоимости недвижимого имущества, например от квартиры или гаража. 1 раз в 5 лет она планируется пересматриваться. Этот налог самостоятельно рассчитывается налоговым органом, а затем отправляется каждому физическому лицу в виде письма с суммой, подлежащего к уплате. Налог уплачивается до 01 декабря текущего года за предыдущий год. Если в налоговом органе нет информации об имуществе, принадлежащем физическому лицу, то гражданин должен самостоятельно предоставить подтверждающие собственность документы в налоговую.