Контокоррент это

Контокоррентный кредит выдается компании-партнеру банка, имеющей счет в данном банке. Им могут воспользоваться компании крупного и среднего бизнеса. Использование средств займа предполагает пополнение оборотных средств, а также поддержание собственной платежеспособности. Механизм кредита достаточно прост: когда на счету компании заканчиваются средства, банк автоматически пополняет данный счет на энную сумму.

Ее размер заранее оговорен и указан в соответствующем договоре. Для предоставления контокоррентного кредита компания должна открыть отдельный счет, на который и будут перечисляться средства, выделяемые банком в рамках данной договоренности. Отличительными особенностями этого кредитования является отсутствие обеспечения займа в виде залога. Конечно, он может присутствовать, но банк в отдельных случаях может предоставлять подобные кредиты собственным проверенным клиентам. Перед тем, как выдать кредит, банк должен произвести соответствующие расчеты.

kontokorrentnyj-kreditОни необходимы для расчета суммы займа и могут проводиться ежеквартально. Данный вид кредита в мировой практике используется довольно давно, но отечественными банками применяется редко. Это связывают, в первую очередь, с высокой степенью риска. Банк, обеспечивающий предоставление контокоррентного кредита, обязан постоянно отслеживать движение средств на соответствующем счете. Внимание должны привлекать не только заемные, но и собственные средства компании.

Счет, на который совершается перечисление средств по этому виду займа, открывается сразу после заключения договора банка и компании. Этот документ должен содержать исчерпывающую информацию о суммах задолженностей компании перед банком за определенный период, сроки действия всего договора и т.д. По своей сути контокоррентный кредит напоминает овердрафт. Однако этот займ выдается исключительно юридическим лицам, которые уже долгое время сотрудничают с данным банком. К тому же, сумма контокоррентного кредита значительно превышает аналогичный показатель у овердрафта.

Читайте также:

  • Что такое кредитный союз?
  • Что такое синдицированный кредит?
  • Что такое кредитный скоринг?

Контокоррентный Кредит — это… Что такое Контокоррентный Кредит?

  • КОНТОКОРРЕНТНЫЙ КРЕДИТ — (от итал. conto corrente текущий счет) см. КРЕДИТ КОНТОКОРРЕНТНЫЙ. Райзберг Б.А., Лозовский Л.Ш., Стародубцева Е.Б.. Современный экономический словарь. 2 е изд., испр. М.: ИНФРА М. 479 с.. 1999 …   Экономический словарь

  • КОНТОКОРРЕНТНЫЙ КРЕДИТ — кредит, предоставляемый банками своим постоянным клиентам, имеющими в банке единый расчетный (контокоррентный) счет, на котором учитываются все поступления и платежи клиента. Контрабанда (ит. contrabando, от contra против и bando… …   Юридическая энциклопедия

  • КОНТОКОРРЕНТНЫЙ КРЕДИТ — кредит, предоставляемый банком клиенту, имеющему в банке контокоррентный счет. Договор контокоррентного счета предусматривает периодическое (обычно один раз в квартал) сальдирование поступлений и выплат. Если сальдо является отрицательным (т.е.… …   Внешнеэкономический толковый словарь

  • КОНТОКОРРЕНТНЫЙ КРЕДИТ — кредит, предоставляемый банками своим постоянным клиентам, имеющими в банке единый расчетный (контокоррентный) счет, на котором учитываются все поступления и платежи клиента …   Энциклопедический словарь экономики и права

  • контокоррентный кредит — (от итал. conto corrente)    кредит, предоставляемый банками своим постоянным клиентам, имеющим в банке единый расчетный (контокоррентный) счет, на котором учитываются все поступления и платежи клиента …   Словарь экономических терминов

  • КОНТОКОРРЕНТНЫЙ КРЕДИТ — (англ. current account credit) – кредит, предоставляемый банками клиентам по единому счету – контокорренту (текущему счету). По К.к. в обязат. порядке устанавливают лимит кредитования. Ссудный счет одновременно служит для клиента расчетным счетом …   Финансово-кредитный энциклопедический словарь

  • КРЕДИТ КОНТОКОРРЕНТНЫЙ — кредит, предоставляемый банками своим постоянным клиентам, имеющим в банке единый расчетный (контокоррентный) счет, на котором учитываются все поступления и платежи клиента. Райзберг Б.А., Лозовский Л.Ш., Стародубцева Е.Б.. Современный… …   Экономический словарь

  • КРЕДИТ КОНТОКОРРЕНТНЫЙ — (см. КОНТОКОРРЕНТНЫЙ КРЕДИТ) …   Энциклопедический словарь экономики и права

  • кредит контокоррентный — 1. Кредит, полученный путем выписки чека или платежного поручения на сумму, превышающую остаток средств на счете: кредит по овердрафту оговаривается при открытии счета и не может превышать фиксированной суммы. 2. Кредит, предоставляемый банками… …   Справочник технического переводчика

  • Кредит Контокоррентный — банковский кредит, предоставляемый клиентам, имеющим в банке единый расчетный (контокоррентный) счет, на котором учитываются все поступления и платежи клиента. Словарь бизнес терминов. Академик.ру. 2001 …   Словарь бизнес-терминов

dic.academic.ru

Смотрите также

  • Если нечем платить кредит
  • Финанс кредит коллекторское агентство
  • Кредит наличными локо банк
  • Где можно взять кредит если плохая кредитная история
  • Кредит с залогом автомобиля
  • Объектом сделки коммерческого кредита выступают
  • Как оформляется кредит под залог квартиры
  • Как на карту получить кредит
  • Форд фокус в кредит без первоначального взноса
  • В перми помощь в получении кредита с просрочками в
  • Кредит под залог недвижимости условия

Какая информация отражается на счете

Контокоррентный счет предназначен для отражения следующих операций в дебете:

  • расчеты с поставщиками и подрядчиками;

  • перечисление налогов и сборов в бюджет и внебюджетные фонды;

  • уплата пеней и штрафов контрагентам за нарушение условий договоров;

  • выплата процентов за пользование кредитами;

  • совершение иных расходных операций.

В кредите счета показываются все поступления компании, в том числе:

  • торговая выручка;

  • погашение клиентами дебиторской задолженности;

  • взносы учредителей;

  • страховые выплаты в пользу фирмы;

  • полученные от контрагентов штрафы и пени;

  • деньги, вырученные от продажи основных фондов;

  • иные поступления.

Контокоррентный счет является активно-пассивным, это означает, что на нем может возникать сальдо по дебету и по кредиту. В первом случае у клиента недостаточно средств, чтобы совершить запланированные расходные операции, банк выдает ему кредитный транш, за который компания будет обязана выплатить проценты.

Кредитовое сальдо показывает, что фирме приходит достаточно выручки для покрытия текущих расходов. Она не берет кредитные транши, а размещает временно свободные средства на депозите, чтобы получить на них процентный доход.

Особенности контокоррентного счета

Контокоррентный счет имеет следующие особенности:

  • Он признается высокорисковым для банка, поэтому открывается только первоклассным заемщикам: компаниям с высоким уровнем финансовой устойчивости.

  • Он открывается исключительно для организаций, для физических лиц подобных банковских продуктов не предусмотрено.

  • Он позволяет клиенту размещать депозиты и пользоваться кредитными средствами.

  • Выдача заемных средств осуществляется в рамках договора кредитной линии. Лимиты определяются для клиента раз в год с учетом уровня его платежеспособности.

  • Кредит, выдаваемый по контокоррентному счету, является краткосрочным и многоцелевым. Процентная ставка по нему выше, чем по овердрафту.

  • Ставка процента за пользование заемными средствами определяется индивидуально.

  • Банк контролирует использование выданных средств и соблюдение установленных лимитов.

Расчеты с банком осуществляются по заранее определенной схеме, прописанной в договоре. Например, раз в месяц компании выплачивают проценты по размещенным неснижаемым остаткам и списывают с ее счета плату за пользование кредитными средствами.

Порядок открытия контокоррентного счета

Для открытия контокоррентного счета клиент направляет в банк заявку, к которой прилагает документацию, позволяющую оценить его финансовое положение (бухгалтерскую отчетность за истекший период, списки дебиторов и кредиторов, пояснительные записки и т.д.). Кредитная организация анализирует полученные данные, и принимает решение. Если оно положительное, с компанией заключается договор.

В соглашении о предоставлении контокоррентного кредита прописывается следующая информация:

  • процентная ставка за пользование заемными средствами;

  • максимальный срок выдачи транша;

  • лимит кредитования;

  • максимальный период, в течение которого у клиента по счету может быть дебетовое сальдо;

  • периодичность расчетов по процентам.

Клиент, открывший контокоррентный счет, вправе использовать кредит в полном объеме, частично или временно отказаться от получения траншей.

Плата за предоставление контокоррентного кредита состоит из двух частей: процентов за использование заемных средств и комиссий, которые рассчитываются исходя из лимита, согласованного для конкретной организации.

Виды ссудных счетов.

Виды ссудных счетов

В бухгалтерском учете есть пять основных видов ссудных счетов. Различаются они по специфике проведения банковских операций:

  • Простой. Счет формируется при единоразовом кредитовании. Дебет счета открывается один раз и показывает сумму выданного кредита. По мере погашения кредита дебетовый остаток становится меньше за счет ежемесячных взносов.
  • Особый. Открывается для учета обязательств по кредитным линиям. Зачисление денежных средств, в этом случае, позволяет как погашать имеющийся долг, так и увеличивать дебетовый остаток.
  • Специальный. Открывается только для юридических лиц и только в единственном экземпляре. Нужен для учета векселей.
  • Контокоррентный. Это некая совокупность расчетного и ссудного счетов. В этом случае на этом счете учитывают взаимные обязательства банка и клиента.
  • Овердрафт. Счет, позволяющий снимать сверх лимита денежных средств.

Погашение кредита через ссудный счет в банке это риск.

При ежемесячном погашении кредита, плановая сумма попадает именно на ссудный счет, разбиваясь при этом на проценты и основной долг. Многие из клиентов, ошибочно, думают, что переводить платеж нужно именно на ссудный счет. Этого делать, как минимум, не стоит!

Погашение кредита через ссудный счет в банке это риск

Давайте вместе разберем почему.

При выдаче кредита, заемщику открывается банковский счет 40817 – если заем зачисляется на карту, 42301 – если заем перечисляется на счет «до востребования». В момент выдачи, к этому счету автоматически подвязывается ссудный счет 455, плюс 47427 – срочные проценты.

Теперь рассмотрим два варианта погашения.

  1. Без возникновения просроченной задолженности.

При наличии на счете 40817(42301) необходимой суммы, в дату платежа происходит списание с обязательным отражением операции в ссудном счете. Теоретически ежемесячный платеж можно переводить сразу на ссудный, но!

  1. Если возникла просроченная задолженность по кредиту, то помимо счета 455 и 47427

автоматически открываются счета:

  • 45815 – просроченный основной долг;
  • 45915,91604 – просроченные проценты.

Поэтому если заемщик внесет ежемесячный платеж на 455 счет, не факт, что в первую очередь сумма пойдет на погашение просроченной задолженности. Все зависит, от того в каком порядке в банке-кредиторе подвязаны счета. Есть вероятность того, что вся сумма уйдет в погашение основного долга (455) и срочных процентов (47427). Как итог, просроченная задолженность не закрыта. Кредитная история портится, проценты на просрочку начисляются, сумма задолженности растет.

НУЖНО ЗНАТЬ! Погашение кредита необходимо осуществлять только зачислением на счет 40817 (42301).

Нюансы при открытии и закрытии ссудного счета.

Нюансы при открытии и закрытии ссудного счета

Открыть ссудный счет в банке это обязательная часть процесса кредитования. Это обязанность со стороны банка по причине закона о бухучете – данный счёт нужен, прежде всего, самому банковскому учреждению, которое обязано вести бухгалтерский учет (разъяснение Верховного Суда РФ).

Важно знать, что никаких документов для открытия ссудного счета не нужно, хотя на многих ресурсах встречается информация, что документы необходимы. Кредитное учреждение открывает ссудный счет автоматически в момент выдачи кредита заемщику. Закрыть ссудный счет также не составит никакого труда. Он закрывается автоматом после погашения кредитных обязательств перед банком. Никаких дополнительных действий для его закрытия от клиента не требуется

Вступайте в нашу группу вКонтакте