Принципы кредитования

Банковский кредит: его виды и классификация

Автор: Виктор Андреевич Mocквин, доктор экономических наук, профессор Государственного университета управления и Академии народного хозяйства при Правительстве РФ, главный научный сотрудник Государственного научного центра РФ «НАМИ».

Термин «кредит» используется для обозначения товарного кредита (предоставление в заем вещей), коммерческого кредита (предоставление в заем денег или вещей в виде аванса, предварительной оплаты, отсрочки или рассрочки платежа за товары, работы, услуги), бюджетного кредита (предоставление бюджетных средств юридическим лицам на возвратной и возмездной основе) и налогового кредита (отсрочка уплаты части налога на прибыль или иного налога).

Принципиальный момент — определение кредита как банковского продукта (результата деятельности сотрудников банка). В современной литературе обосновываются два взаимосвязанных подхода к решению данного вопроса.

С одной стороны, сам кредит предлагается понимать на двух уровнях — как определенную денежную сумму, выделяемую банком на известную цель, и как определенную технологию удовлетворения заявленной заемщиком финансовой потребности, с другой стороны, предлагается различать указанную технологию и результаты ее применения. Воспользовавшись этим подходом, можно утверждать, что кредит как продукт деятельности банка представляет собой:

  • во-первых,

    сумму денег, предоставляемую банком заемщику и удовлетворяющую изложенным выше базовым признакам кредита, отражающим его специфическую экономическую и правовую природу;

  • во-вторых,

    кредитный продукт более глубокого уровня, а именно конкретный способ, каким банк оказывает или готов оказать кредитную услугу нуждающемуся в ней клиенту, т.е. упорядоченный, внутренне согласованный и документально оформленный комплекс взаимосвязанных организационных, технико-технологических, информационных, финансовых, юридических и иных действий (процедур), составляющих целостный регламент взаимодействия сотрудников банка (подразделений, связанных с кредитным процессом) с обслуживаемым клиентом, единую и завершенную технологию кредитного обслуживания клиента.

Банковские кредиты подразделяются на активные и пассивные. В первом случае банк дает кредит, т.е. выступает кредитором, во втором берет кредит, т е является заемщиком. Банк может входить в кредитные отношения (брать или давать кредиты) и с другими банками (иными кредитными организациями), включая банк центральный, выполняя в зависимости от ситуации активную или пассивную функцию. В этом случае мы имеем дело с межбанковским кредитованием.

Что касается всех других предприятий, организаций, учреждений и физических лиц (нефинансовый сектор экономики), то кредитные отношения банка с ними имеют другой характер — здесь банк практически всегда является стороной, дающей кредит. Далее речь идет именно об активном банковском кредитовании.

1. Классификация кредитов

Более конкретно базовые услуги кредитования, предоставляемые коммерческими банками своим клиентам (как юридическим, так и физическим лицам), можно представить в виде следующей классификации.

В чем состоит сущность кредитования

Экономическая сущность кредита, являющегося одной из форм отношений между субъектами рынка, выражается в предоставлении кредитором денежных средств заемщикам различным категорий (организациям, физическим лицам).

Кредитование предусматривает использование надбавки (процента), которую получатель ссуды должен уплатить за пользование заемными средствами, и часто подписание страхового соглашения для защиты интересов кредитора при невозврате выданных средств.

В качестве заемщика может выступать юридическое или физическое лицо, имеющее возможность принять на себя исполнение определенных обязательств по условиям заключаемого договора (сделки).

ВАЖНО! Одно и то же лицо может выступать в роли кредитора и заемщика. К примеру, банки являются кредиторами для обратившихся к ним за займом граждан и предприятий, и одновременно заемщиками при получении денежных средств в крупных финансовых структурах (в ЦБ РФ, коммерческих банках).

Объектом при коммерческом кредитовании выступает ссудный капитал (в денежном выражении или в виде приобретаемого товара), а источниками получения капитала – ресурсы государственного бюджета, личные сбережения граждан, свободные ресурсы в производственной сфере, резервы специальных фондов.

Какие функции в обществе выполняет кредитование

Процесс предоставления заемных ресурсов сопровождается выполнением важных функций, связанных с обращением денежных ресурсов, в числе которых:

  • Перераспределение и капитализация финансов, за счет которого производится направление ресурсов субъекта во временное пользование другим субъектам. При этом первичное право собственности не меняется, а каждый из субъектов получает дополнительный доход. К примеру, деньги с депозитных счетов клиентов временно направляются банком на выдачу ссуды юридической компании.
  • Контроль и анализ ситуации. Кредитор проверяет платежеспособность клиента, контролирует исполнение им обязательств по договору, но и заемщик должен анализировать и контролировать собственную деятельность в целях своевременного погашения долговых обязательств.
  • Регулирование и увеличение денежного оборота. Формирование условий по кредитам инструментами и методами ЦБ оказывает регулирующее воздействие на совокупный денежный оборот. К примеру, выдача краткосрочных займов позволяет кредитным организациям наращивать оборотный капитал.

На каких принципах базируется процесс кредитования

Принципы, служащие основой кредитной системы и банковского кредитования, предусматривают обеспечение соблюдения интересов всех заинтересованных сторон (государства, кредиторов, заемщиков).

К числу основных принципов относят:

  • Платность.

    Предоставление ссуды предусматривает оплату за пользование заемными средствами. Размер и иные условия, касающиеся внесения платы клиентом, подробно отражаются в тексте двустороннего соглашения.

  • Возвратность.

    Лицо, получившее во временное пользование кредитные ресурсы, обязано их вернуть. Требование возврата средств указывается в заключаемом сторонами договоре. К нарушившему требование клиенту банк вправе применить штрафные санкции, а в ряде ситуаций допускается обращение в суд.

  • Обеспеченность.

    Клиент должен подтвердить наличие гарантированной возможности возврата долга. Способом обеспечения возвратности полученного займа служат гарантии и поручительства платежеспособных лиц (физических, юридических), залог ликвидного имущества (движимого, недвижимого), оформление договора страхования.

  • Целевой характер.

    Получателем заемные средства запрашиваются на интересующие его цели, но для кредитора информация о целевом назначении ресурсов также важна, так как от нее зависят предоставляемая сумма, сроки и иные условия сделки.

  • Срочность.

    Ресурсы выделяются кредитором на строго определенный временной период, на протяжении которого заемщику надлежит производить оплату долга и начисленных по нему процентов. График погашения, являющийся обязательным приложением к кредитному договору, в некоторых ситуациях может быть изменен по соглашению участников сделки.

  • Вариантность.

    Условия, на которых выдаются заемные средства по банковским продуктам, различаются множеством вариантов и изменяются в зависимости от большого числа рассматриваемых кредитором параметров. В числе прочего банками учитывается категория потенциального заемщика, определяемая уровнем его платежеспособности, качеством кредитной истории, наличием в собственности высоколиквидного имущества.   

Банковское кредитование является наиболее распространенной финансовой услугой, востребованной организациями и гражданами и позволяющей за счет получения заемных средств решать мелкие и крупные материальные проблемы.

Классификация банковского кредитования

Классификация банковского кредитования

Банковское кредитование строится на следующих принципах:

  • возвратность;
  • срочность;
  • платность;
  • обеспеченность (в большинстве случаев).

Банковский  кредит  имеет  институциональный  характер,  т.е.  предполагает заключение  сделки  между  кредитодателем  и  кредитополучателем  –  заключение кредитного договора. По  кредитному  договору  банк  обязуются  предоставить  денежные  средства (кредит)  другому  лицу (кредитополучателю)  в  размере  и  на  условиях,  определенных договором,  а  кредитополучатель  обязуется  возвратить (погасить)  кредит  и  уплатить проценты  за  пользование  им.  При  этом  взимание  кредитодателем  каких-либо дополнительных  платежей (комиссионных  и  иных)  за  пользование  кредитом  не допускается.

Читайте также: Бизнес план для кредита: разделы, выводы. Обеспечение исполнения обязательств по кредиту.

Формы банковского кредита

Формы банковского кредита

Объекты и субъекты банковского кредита

Объектом  банковского  кредита  выступают  денежные  средства (ссудный капитал),  которые  предоставляются  кредитодателем  в  долг  кредитополучателю  на определенные цели или в бесцелевом порядке.

Субъектами  (участниками)  банковского  кредита  являются,  с  одной  стороны, банк или небанковская кредитно-финансовая организация (далее – банк) – кредитодатель, с другой стороны, юридические и физические лица – кредитополучатели.

Днем предоставления кредита считается день, в который сумма кредита зачислена на  счет  кредитополучателя,  либо  перечислена  банком  в  оплату  расчетных  документов, представленных  кредитополучателем,  либо  использована  в  соответствии  с  указаниями кредитополучателя, либо выдана кредитополучателю наличными денежными средствами.

Краткосрочные, долгосрочные и онкольные кредиты

[ads_body]

Кредиты, предполагающие образование текущих активов, относятся к краткосрочным (со сроком погашения до 1 года), в то время как кредиты, предполагающие образование внеоборотных активов – к долгосрочным (со сроком погашения свыше 1 года).

Иногда рассматриваются так называемые онкольные кредиты, погашение которых кредитополучателем осуществляется по первому требованию банка (в течение 30 календарных дней). Однако в Республике Беларусь подобные кредиты не распространены.

Корпоративные и потребительские кредиты

Кредиты юридическим лицам – как представителям реального сектора экономики – часто называют корпоративными кредитами. С учетом масштаба бизнеса из этой группы можно выделить кредиты крупному бизнесу, кредиты малому и среднему бизнесу, микрокредиты;

Кредиты физическим лицам – как представителям сектора домашних хозяйств – выделяют в группу потребительских кредитов; потребительские кредиты выдаются банком на цели приобретения потребительских товаров длительного пользования, приобретения или строительства недвижимости и движимого имущества, оплату обучения и проч.

Наличные и безналичные кредиты

Кредиты могут выдаваться в безналичной форме и наличными денежными средствами. Кредиты юридическим лицам предоставляются в безналичной форме. Основная масса кредитов юридическим лицам (кроме банков), а также значительная часть кредитов физическим лицам являются обеспеченными кредитами.

Виды обеспечения кредитов

Виды обеспечения кредитов

Обеспечение по кредиту является дополнительным рычагом минимизации риска невозврата кредита, покрытием денежного долга кредитополучателям другими ценностями. Кредиты, полученные без предоставления банку должного обеспечения, называются необеспеченными или бланковыми.

Читайте также: Этапы кредитного процесса. Заявка на получение кредита

Исполнение обязательств по кредитному договору банки принимают следующие виды обеспечения:

  • залогом недвижимого и движимого имущества;
  • гарантийным депозитом денег;
  • переводом на кредитодателя правового титула на имущество;
  • поручительством;
  • гарантией.

По форме предоставления кредита различают:

  • разовые (единовременные) кредиты;
  • кредитная линия;
  • кредитование в форме «овердрафт»;
  • синдицированный (консорциальный) кредит.

1.1. По экономическому назначению кредита

1.1.1. Связанный (целевой):

платежные (на проведение конкретной коммерческой сделки или удовлетворение временной нужды)

  • на оплату расчетных (платежных) документов контрагентов клиента;
  • на приобретение ценных бумаг;
  • на авансовые платежи;
  • на платежи в бюджеты;
  • на заработную плату (выдача денег по чеку со ссудного счета заемщика);
  • другие.

на финансирование производственных затрат, т.е. на

  • формирование запасов товарно-материальных ценностей;
  • финансирование текущих производственных затрат;
  • финансирование инвестиционных затрат, включая кредиты на лизинговые и т.п. операции (промежуточные);

учет (покупка) векселей, включая операции репо (покупка с обязательством обратной продажи);

потребительские кредиты (физическим лицам).

1.1.2. Несвязанный (без указания конкретной цели).

1.2. По форме предоставления кредита

1.2.1. В безналичной форме:

  • зачисление безналичных денег на соответствующий счет заемщика, в том числе реструктуризация ранее выданного кредита и предоставление нового;
  • кредитование с использованием векселей банка;
  • в смешанной форме (сочетание 2-х предыдущих вариантов).

1.2.2. В налично-денежной форме (как правило, физическим лицам).

1.3. По технике предоставления кредита

1.3.1. Одной суммой.

1.3.2. С овердрафтом (схема кредитования, дающая клиенту право оплачивать с расчетного счета товары, работы, услуги своих контрагентов в сумме, превышающей объем кредитовых поступлений на его счет, т.е. иметь на этом счете дебетовое сальдо, максимально допустимые размер и срок которого устанавливаются в кредитном договоре между банком и данным клиентом; различают краткосрочный, продленный, сезонный виды овердрафта).

ЕЩЕ СМОТРИТЕ:  Типовой алгоритм составления бюджета

1.3.3. В виде кредитной линии:

  • простая (невозобновляемая) кредитная линия;
  • возобновляемая (револьверная) кредитная линия, включая:
  • онкольную (до востребования) кредитную линию;
  • контокоррентную кредитную линию;

Онкольная кредитная линия означает такую схему, при которой кредитование ведется в пределах согласованного лимита суммы (обусловленного, к примеру, величиной оценки векселей заемщика, заложенных им в банке) и в рамках согласованного периода времени, причем таким образом, что по мере погашения взятых ранее кредитов лимит может непрерывно и автоматически (без заключения дополнительного договора/соглашения) восстанавливаться.

Контокоррентная кредитная линия предполагает такое кредитование текущих производственных нужд заемщика (в пределах оговоренного лимита сумм и установленного срока действия соглашения), когда кредиты непрерывно и автоматически выдаются и погашаются, отражаясь на едином контокоррентном счете, сочетающем в себе свойства ссудного и расчетного счетов (дебетовое его сальдо показывает сумму долга заемщика банку, кредитовое — наличие у заемщика свободных средств); лимит при этом каждый раз восстанавливается. Контокоррентный кредит погашается путем зачисления в кредит счета любых поступлений в адрес заемщика.

1.3.4. Комбинированные варианты.